사업자 등록을 마치고 며칠 사이에 세무 관련 통지가 네 통 왔습니다. 모두 "번호"를 알려 주는 내용이었고, 숫자 모양도 비슷했습니다. 처음에는 어느 번호를 어디에 써야 하는지 헷갈렸습니다.
이 글은 제가 받은 통지서를 하나씩 읽으며 정리한 내용입니다. 번호는 모두 가렸고, 날짜는 파일 이름이 아니라 통지서 본문에 적힌 날짜를 썼습니다. 등록 과정은 ELSTER 세무 등록 질문서 작성기와 베를린 온라인 영업신고 후기에 있습니다.
한눈에 보기
| 번호 | 보낸 곳 | 모양 | 쓰는 곳 |
|---|---|---|---|
| 세금 식별번호(Steuer-ID, IdNr) | 연방중앙세무청(BZSt) | 11자리 숫자 | 나라는 사람. 평생 바뀌지 않음 |
| 사업용 세금번호(Steuernummer) | 관할 세무서 | 21/123/45678 같은 형태 | 부가세 신고, 사업 이익 계산 |
| 소득세용 세금번호(Steuernummer) | 관할 세무서 | 같은 형태, 다른 숫자 | 소득세 신고(제 경우 부부 공동) |
| 부가세 식별번호(USt-IdNr) | BZSt | DE + 9자리 | EU 다른 나라 기업과의 거래, 인보이스 |
| 경제 식별번호(W-IdNr) | BZSt | DE + 9자리 + 5자리 | 앞으로 행정 절차에서 사업자를 구분하는 번호 |
원래 있던 번호: 세금 식별번호
독일에 주소를 등록하면 받는 11자리 세금 식별번호(Steuerliche Identifikationsnummer)는 사람에게 붙는 번호입니다. 사업을 시작해도 바뀌지 않습니다. 이번에 받은 세무서 통지에도 "식별번호는 이것으로 바뀌지 않는다"고 적혀 있었고, 신청이나 신고를 할 때 세금번호와 함께 적으라고 안내했습니다.
사업용 세금번호
8월 13일 자 세무서 통지 첫 번째는 사업용 세금번호(Steuernummer)였습니다.
이 번호가 쓰이는 곳은 통지에 적힌 대로 두 가지입니다.
- 부가세(Umsatzsteuer): 부가세 사전신고와 연간 신고
- 이익 계산(Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG): 질문서에서 고른 수입·지출 계산(EÜR)
같은 통지에 부가세 사전신고 주기도 적혀 있었습니다. 제 경우는 분기였고, 분기가 끝난 뒤 다음 달 10일까지 ELSTER로 내야 합니다. 2021~2026년에 창업한 사업자는 예상 부가세가 연 9,000유로를 넘으면 매월, 그 이하이면 분기마다 신고합니다. 2,000유로 이하이면 세무서가 사전신고를 면제할 수도 있습니다. 실제 주기는 각자 받은 통지에 적힌 대로 따르면 됩니다.
부부 소득세용 세금번호
같은 날짜로 세무서에서 통지가 한 통 더 왔습니다. 받는 사람이 저와 배우자 두 사람으로 되어 있었습니다.
이 번호는 소득세(Einkommensteuer)용입니다. 통지 아래쪽에는 "지금까지 쓰던 세금번호는 더 이상 쓰지 말라"는 안내도 있었습니다. 원래 쓰던 소득세 번호가 새 번호로 바뀐 것입니다.
두 통지는 날짜와 양식이 같고, 숫자도 앞부분이 같아서 헷갈리기 쉽습니다. 저는 두 통지를 하나의 PDF로 스캔해 두었는데, 나중에 보니 파일 이름만으로는 어느 쪽이 사업용인지 알 수 없었습니다. 번호를 쓸 때는 반드시 "Sie gilt für" 아래를 확인하세요.
- 부가세 신고: 사업용 번호
- 소득세 신고: 소득세용 번호
부가세 식별번호(USt-IdNr)
세무 등록 질문서에서 신청한 부가세 식별번호는 연방중앙세무청(BZSt)에서 따로 우편으로 왔습니다. 통지 날짜는 8월 14일이고, 효력은 8월 13일부터였습니다.
이 번호는 EU 다른 나라 기업과 거래할 때 씁니다. 제 경우에는 EU 고객에게 보낸 인보이스와 분기 신고에 필요했습니다. 상대 회사는 EU의 확인 서비스(VIES)에서 이 번호가 유효한지 조회할 수 있습니다. 통지에는 새 번호가 조회되기까지 기술적으로 하루쯤 걸릴 수 있다고 적혀 있었습니다.
경제 식별번호(W-IdNr)
마지막은 2024년 11월부터 발급되기 시작한 경제 식별번호(Wirtschafts-Identifikationsnummer)입니다. 제 통지는 8월 13일 자였고, 다른 우편과 달리 종이를 스캔한 것이 아니라 처음부터 전자 문서(PDF)였습니다. BZSt 안내에 따르면 새로 시작한 사업자는 이 통지를 ELSTER 사서함으로 받습니다.
- 모양: DE + 9자리 숫자 + 5자리 구분 번호. 예: DE123456789-00001
- USt-IdNr와의 관계: 숫자 9자리가 USt-IdNr와 같습니다. 그래도 두 번호는 서로 다른 번호로 취급됩니다.
- 세금번호와의 관계: 아직 세금번호를 대체하지 않습니다. 통지에도 당분간은 신고서에 W-IdNr를 꼭 적지 않아도 되고, 세금번호로 신고하면 된다고 적혀 있었습니다.
- 구분 번호: 지금은 00001만 발급되고, 활동이 여러 개면 나중에 더 붙을 수 있다고 합니다.
지금 당장 쓸 일은 적지만, 통지에 "앞으로 세무 당국과 연락할 때 필요하니 보관하라"고 적혀 있어 다른 번호와 함께 보관하고 있습니다.
번호 통지를 받으면 해 두면 좋은 것
제 파일 이름에는 스캔하거나 내려받은 날짜가 붙어 있어서, 나중에 통지 본문의 날짜와 하루 이틀씩 어긋났습니다. 정리하면서 배운 것은 이렇습니다.
- 본문 날짜로 기록하기: 스캔한 날이 아니라 통지에 적힌 날짜를 기준으로 삼습니다.
- 용도를 파일 이름에 넣기: 사업용, 소득세용처럼 "Sie gilt für" 내용을 이름에 넣습니다.
- 번호 목록 한 곳에 모으기: 위 표처럼 번호, 보낸 곳, 쓰는 곳을 정리해 두면 인보이스나 신고 때 찾기 쉽습니다.
- 번호를 공개하지 않기: 인보이스에는 보통 세금번호나 USt-IdNr를 적지만, 블로그나 커뮤니티에 통지서를 올릴 때는 번호와 주소를 가립니다.
EU 고객 인보이스에 어떤 번호를 적었는지는 EU 고객 인보이스 정정에, 첫 분기 부가세 신고는 첫 분기 부가세 신고 후기에 이어서 썼습니다.
